Com a temporada de entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 já em andamento — com prazo estabelecido entre os dias 17 de março e 30 de maio de 2025 — milhões de brasileiros estão em busca de formas eficazes para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição. Uma das estratégias mais vantajosas e legais para isso é a utilização correta das despesas dedutíveis do Imposto de Renda 2025.
Essas deduções funcionam como uma maneira de diminuir a base de cálculo do imposto, tornando possível pagar menos ou até mesmo aumentar o valor a receber de volta da Receita Federal. No entanto, para usufruir desses benefícios, é essencial reunir documentos comprobatórios e entender quais gastos são realmente aceitos como dedutíveis na declaração.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2025?
Embora a Receita Federal ainda não tenha publicado a Instrução Normativa oficial para o IRPF 2025, os critérios preliminares baseiam-se nos seguintes parâmetros:
- Pessoas físicas que receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.704,00 em 2024;
- Contribuintes que tenham somado mais de R$ 200 mil em rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte;
- Quem teve ganho de capital na venda de bens ou direitos, ou realizou operações em bolsa de valores;
- Proprietários de bens ou direitos acima de R$ 800 mil.
Esses valores podem ser atualizados anualmente, por isso é importante sempre verificar as regras vigentes no início de cada ano fiscal.
O que são despesas dedutíveis do Imposto de Renda 2025?
As despesas dedutíveis do Imposto de Renda 2025 são gastos específicos que podem ser abatidos da base de cálculo do imposto de renda, diminuindo o montante sobre o qual a Receita Federal aplica a alíquota do tributo. Isso resulta em economia para o contribuinte, seja por meio de menor imposto a pagar, seja através de maior valor na restituição.
É importante saber que não são todos os tipos de gastos que podem ser considerados dedutíveis. Além disso, o contribuinte precisa escolher entre os dois tipos de declaração: completa ou simplificada.
- Declaração completa: Ideal para quem possui muitas despesas dedutíveis, pois permite informar os valores individualmente, desde que estejam devidamente documentados.
- Declaração simplificada: Deduz automaticamente 20% dos rendimentos tributáveis, limitado a um teto, sem exigir a comprovação de despesas.
Lista completa das principais despesas dedutíveis do Imposto de Renda 2025
Veja a seguir as principais despesas aceitas pela Receita Federal como dedutíveis na declaração do IR 2025:
✅ 1. Despesas médicas
- Sem limite de valor;
- Incluem: consultas, exames laboratoriais, cirurgias, internações hospitalares, aparelhos ortodônticos, próteses, planos de saúde e terapias (psicoterapia, fonoaudiologia, fisioterapia);
- Devem ser comprovadas por recibos ou notas fiscais com CPF/CNPJ do prestador.
✅ 2. Educação
- Permitida a dedução de até R$ 3.561,50 por pessoa;
- Inclui: mensalidades de educação infantil (creche e pré-escola), ensino fundamental, médio, técnico e superior (graduação e pós);
- Cursos extracurriculares como idiomas ou reforço escolar não são dedutíveis.
✅ 3. Previdência privada (PGBL)
- Dedução de até 12% dos rendimentos tributáveis;
- Válido somente para planos do tipo PGBL;
- O contribuinte deve estar vinculado ao INSS ou regime próprio de previdência.
✅ 4. Pensão alimentícia
- Integralmente dedutível, desde que haja determinação judicial ou acordo homologado;
- O valor deve ser exatamente o que foi estabelecido judicialmente;
- Qualquer valor pago fora da decisão não é dedutível.
✅ 5. Dependentes
- Dedução de R$ 2.275,08 por dependente;
- Podem ser incluídos: filhos até 21 anos (ou até 24 anos, se estudantes), cônjuge, pais e irmãos, desde que dependam economicamente do contribuinte.
✅ 6. Doações incentivadas
- Incluem doações a fundos da criança e adolescente, idosos, projetos culturais e esportivos aprovados pelo governo federal;
- Dedução limitada a 6% do imposto devido;
- Doações devem ser feitas até o prazo final da entrega da declaração.
Como saber qual modelo de declaração escolher?
Se você possui muitas despesas dedutíveis bem documentadas, opte pela declaração completa, pois ela permitirá o maior aproveitamento dos abatimentos. No entanto, se você não tem muitos gastos dedutíveis, a declaração simplificada pode ser mais vantajosa, pois a dedução padrão de 20% pode resultar em um valor maior de restituição ou menor imposto.
A Receita Federal disponibiliza um simulador durante o preenchimento da declaração para indicar qual modelo é mais vantajoso para o contribuinte.
Dicas para organizar os documentos das despesas dedutíveis
- Guarde todos os recibos, notas fiscais e comprovantes bancários;
- Mantenha documentos legíveis e com os dados completos do prestador de serviço;
- Digitalize tudo, se possível, para facilitar o acesso em caso de fiscalização;
- Organize os documentos por tipo de despesa e por dependente, se houver.
FAQ – Perguntas frequentes
Quais são os principais tipos de despesas dedutíveis do Imposto de Renda 2025?
As principais são: gastos com saúde, educação, previdência privada (PGBL), pensão alimentícia, dependentes e doações incentivadas.
Posso deduzir gastos com planos de saúde?
Sim! Todos os valores pagos a planos de saúde, inclusive os de dependentes, são dedutíveis integralmente, desde que comprovados.
Posso incluir despesas de cursos de idiomas ou reforço escolar?
Não. Somente mensalidades de cursos regulares — do ensino infantil ao superior — são dedutíveis.
O que acontece se eu declarar uma despesa indevida?
A Receita Federal pode cair na malha fina sua declaração, exigindo comprovações ou até aplicando multas caso identifique fraude ou erro.
Qual é o prazo para entregar a declaração do IR 2025?
O prazo vai de 17 de março até 30 de maio de 2025. Após essa data, o contribuinte fica sujeito a multa por atraso.
