A restituição do Imposto de Renda é o processo pelo qual a Receita Federal devolve ao contribuinte os valores pagos a mais durante o ano-base. Em 2025, o pagamento começará em 30 de maio, e será realizado em cinco lotes mensais até o mês de setembro. O valor que cada contribuinte receberá de volta depende diretamente das informações declaradas, especialmente no que diz respeito às deduções e ao modelo de declaração escolhido.
Modelos de declaração: completo ou simplificado?
Os contribuintes podem optar por dois modelos de declaração: o completo ou o simplificado. A escolha adequada pode fazer uma grande diferença no valor da restituição.
- Modelo completo: recomendado para quem possui despesas dedutíveis elevadas, como gastos com saúde, educação, pensão alimentícia e previdência privada. Neste modelo, todas as deduções permitidas pela legislação são detalhadas, o que pode resultar em um valor maior de restituição.
- Modelo simplificado: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, com um limite de dedução pré-estabelecido. É indicado para quem não tem muitas despesas dedutíveis e busca praticidade na hora de declarar.
Realizar simulações nos sistemas da Receita pode ajudar a identificar qual modelo oferece a melhor vantagem tributária.
Incluir dependentes pode aumentar sua restituição
A inclusão de dependentes na declaração pode ser uma estratégia eficaz para aumentar o valor a ser restituído. Isso porque cada dependente gera uma dedução automática, além de permitir que despesas relacionadas — como saúde, educação ou previdência — também possam ser abatidas.
É importante, no entanto, que o dependente não tenha rendimentos próprios elevados, pois isso pode anular os benefícios da inclusão.
Quais despesas são dedutíveis?
Para quem opta pelo modelo completo, é essencial declarar corretamente as despesas dedutíveis permitidas pela Receita Federal. Entre elas:
- Gastos com saúde (consultas, exames, planos de saúde, cirurgias);
- Educação (escolas, universidades, cursos técnicos);
- Pensão alimentícia judicial;
- Contribuições à previdência privada do tipo PGBL.
Todas essas despesas devem ser comprovadas com recibos, notas fiscais ou documentos oficiais, que podem ser solicitados pela Receita em caso de malha fina.
Como funciona a dedução com previdência privada PGBL?
Contribuintes que investem em planos de previdência privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem deduzir até 12% da renda bruta tributável anual, desde que utilizem o modelo completo. Essa dedução é vantajosa especialmente para quem possui renda elevada e contribui regularmente com esse tipo de investimento.
Quando vale a pena fazer declaração conjunta?
Casais podem optar por fazer a declaração em conjunto, incluindo todos os rendimentos e despesas dedutíveis do casal em uma única declaração. Essa opção pode ser vantajosa quando um dos cônjuges possui poucos rendimentos ou muitas despesas dedutíveis.
Simulações devem ser feitas para comparar a declaração conjunta com a separada, a fim de identificar qual modelo reduz mais o imposto a pagar ou aumenta a restituição.
Isento pode declarar e receber restituição?
Mesmo quem não é obrigado a declarar — por exemplo, pessoas com renda abaixo do limite de R$ 33.888,00 em 2024 — pode optar pela entrega da declaração. Essa prática é recomendada caso o contribuinte tenha tido desconto de IR na fonte durante o ano, mesmo que em valores baixos.
Nesses casos, é possível recuperar integralmente os valores retidos, resultando em uma restituição mesmo para quem é isento.
Prazos para envio da declaração do IR 2025
O período de entrega da Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF) 2025 vai de:
- 17 de março a 30 de maio.
Contribuintes que enviarem a declaração nos primeiros dias do prazo têm maior chance de receber a restituição nos lotes iniciais, desde que não haja pendências ou inconsistências.
Dicas para aumentar a restituição do IR 2025
- Simule os dois modelos (completo e simplificado) antes de entregar;
- Inclua todos os dependentes e suas despesas dedutíveis;
- Organize comprovantes de gastos com saúde, educação e previdência privada;
- Avalie a declaração conjunta no caso de casais;
- Entregue a declaração com antecedência para evitar problemas e receber mais cedo.
Com organização e atenção ao preencher a declaração, é possível aumentar significativamente o valor da restituição do Imposto de Renda 2025. A escolha do modelo correto, a inclusão de dependentes, o aproveitamento de deduções legais e o envio no prazo certo são fatores fundamentais para otimizar o processo.
Para mais informações e para realizar a declaração com segurança, acesse o site oficial da Receita Federal: https://www.gov.br/receitafederal.
